Liquidatiereserves als signaal: hoe bankiers waardevolle bedrijven herkennen

En hoe openthebox bankiers helpt om ze sneller te vinden

Een opgebouwde reserve toont aan dat een onderneming winstcapaciteit heeft én bewust middelen opzijzet voor toekomstige uitkeringen of investeringen. Voor bankiers en financiële adviseurs zegt dat veel meer dan een puur boekhoudkundige keuze: het wijst op een potentieel toekomstig cash-event — en dus een kans voor banken om zich te positioneren als partner bij die toekomstige kasstroom. Het opent ook de deur naar relevante gesprekken en commerciële kansen.

Een specifieke reserve is de liquidatiereserve. Die laat kleine Belgische vennootschappen toe om een deel van hun nettowinst opzij te zetten. Alleen al in 2021 bouwden Belgische bedrijven bijna €10 miljard aan liquidatiereserves op. Dankzij dit fiscale regime kunnen die winsten vandaag worden uitgekeerd aan een gecombineerd belastingtarief van 13,64% — een belangrijke stimulans voor slimme financiële planning. (De Tijd).

Door het Paasakkoord (april 2024) verandert dit regime vanaf 1 juli 2025:

• Voor nieuwe liquidatiereserves wordt de wachttermijn verkort tot 3 jaar, maar stijgt de roerende voorheffing bij uitkering tot 6,5%.
• Dat verhoogt de totale belastingdruk tot 15% (10% anticipatieve heffing + 6,5% roerende voorheffing).
• Voor reeds aangelegde reserves blijft de oude regeling (5 jaar en 5% roerende voorheffing) gelden, maar bedrijven kunnen ook kiezen voor een snellere uitkering na 3 jaar aan 6,5%.

Zo vind je deze bedrijven met openthebox

Met openthebox kunnen bankiers en relatiemanagers eenvoudig bedrijven detecteren die:

✅ een reserve opbouwen die potentieel een liquidatiereserve bevat;

✅ winstcapaciteit hebben en dus een verhoogde kans op toekomstige cash-events;

✅ een profiel hebben als kleine vennootschap, waardoor ze strategisch winst boeken en reserveren.

Daarnaast helpt openthebox om ook andere cash-events te detecteren, zoals dividenduitkeringen of kapitaalverminderingen.

Hoe openthebox je helpt:

• Door dagelijks alle jaarrekeningen en andere publicaties slim te analyseren, krijg je een overzicht van bedrijven die reserves opbouwen en dus financiële ademruimte creëren.
• Door filters op omzet, balanstotaal en personeelsbestand kan je gericht bedrijven selecteren die in aanmerking komen als kleine vennootschap.

Zo krijg je een shortlist van bedrijven met potentieel interessante cash-events — klaar voor een commerciële follow-up.

De deur openen naar waardevolle klantgesprekken

Bedrijven die liquidatiereserves opbouwen zijn bezig met hun groeistrategie, dividendpolitiek of financiële planning. Dit biedt een unieke kans om het gesprek aan te gaan over:

• toekomstige investeringen of uitkeringen;
• beleggingsoplossingen voor cash die vrijkomt;
• het optimaliseren van de cashpositie en kapitaalstructuur.

Banken zoals ABN AMRO Private Banking ervaren hoe een goed voorbereide relatiebeheerder het verschil maakt:

“We willen de ondernemer niet de typische standaardvragen voorleggen, maar wel de vraagstukken die voor hem relevant zijn. Voor een private banker is de combinatie van je klant goed kennen en inspelen op de kwaliteit die hij verwacht erg belangrijk. De veelzijdigheid van openthebox stelt ons in staat om ons optimaal voor te bereiden.”

Dankzij openthebox kan je bovendien bedrijven met groeiende omzet, ebitda of eigen vermogen detecteren. Dat helpt om groeibedrijven te spotten, cashopbouw te detecteren en prioriteit te geven aan de klanten die het meest relevant zijn. Zo stapt een banker voorbereid het gesprek in — met de juiste vragen en de juiste oplossingen.